Unsere Kunden haben auf die Entwicklung eines automatischen Konzern-Cashflow-Berichtes gedrängt, um den hohen periodischen Arbeitsaufwand (Differenzensuche, Zuordnung von Währungsdifferenzen, Zu- und Abgänge im Konsolidierungskreis, Zusammenführen der relevanten Daten aus verschiedenen Datenquellen usw.) zu minimieren und den Konzernabschluss zu beschleunigen. Hierzu wurden existente Konzern-Cashflow-Rechnungen analysiert und schrittweise hinsichtlich der Berechnungsart verbessert und optimiert, um eine höhere Genauigkeit und Schnelligkeit zu erreichen. Ziel war die Schaffung eines schnellen und exakten Arbeitsmittels für die automatische Erstellung dieser komplexen Rechnungen. Das BUEHRLE CCS Corporate Cashflow Statement basiert auf EC-CS oder bald auch auf SEM-BCS und bildet ein zuverlässiges und schnelles Werkzeug für das Konzernrechnungswesen. Unser Konzern-Cashflow-Report gliedert sich als kundenindividueller Bericht ins Standardberichtswesen von SAP® ein und schafft bei Releasewechseln keine Probleme.

Die Integration in Ihr System verläuft reibungs- und problemlos, das Tool wird von uns als erfahrene Berater bei Ihnen im System implementiert. Es sind keinerlei kundenspezifische Erweiterungen notwendig. Unser Produkt macht Sie und Ihr Unternehmen aussagefähiger, schneller und erfolgreicher!

• Währungsumrechnung

  Währungsumrechnungsdifferenzen werden automatisch im Bericht berücksichtigt (z. B. im Bereich der Veränderung der Nettovermögenspositionen).

  Detailinformationen

  Die Umrechnung der Cashflows erfolgt annähernd zu „Transaktionskursen“ und nicht zum Durchschnittskurs (year to date) – abhängig von der Abschlussart. Die Bestände an Finanzmitteln können entsprechend der Kursentwicklung fortgerechnet werden, so dass in der Zeile „wechselkursbedingte Änderungen der Finanzmittel“ ausschließlich die entsprechenden kursbedingten Auswirkungen enthalten sind. Die Währungseffekte, die in den Veränderungen der Bilanzpositionen enthalten sind, werden automatisch herausgerechnet und bleiben bei der Ermittlung der Cashflows außer Betracht, wie vom Gesetzgeber vorgeschrieben.

• Konsolidierungskreisänderung

  Zu- und Abgänge im Konsolidierungskreis werden ebenfalls automatisch berücksichtigt (auf allen Positionen der Cashflowrechnung).

  Detailinformationen

  Aus den Veränderungen des so genannten Nettovermögens müssen die Posten aus den Konsolidierungskreisänderungen (z. B. zugegangene Konsolidierungseinheiten) herausgerechnet werden, da der Auszahlungsvorgang für den Erwerb dieser Tochter in einer gesonderten Zeile im Bereich der Investitionen dargestellt wird und den Mittelabfluss repräsentiert. Ebenso verhält es sich mit abgehenden Konsolidierungseinheiten. Der Jahresüberschuss von erstmals in den Konsolidierungskreis einbezogenen Unternehmen wird im Rahmen der Konsolidierungskreisänderungen auf die Position „Jahresüberschuss vor Erstkonsolidierung“ gebucht und wird, wie auch die GuV-Positionen des neuen Unternehmens, bis zum Zeitpunkt der Erstkonsolidierung nicht in der Cashflow-Rechnung ausgewiesen. Die Veränderungen der Finanzmittel von neu erworbenen bzw. veräußerten Unternehmen werden in gesonderten Positionen in der Kapitalflussrechnung berücksichtigt.

• Für alle Konzernebenen Berichte auf Knopfdruck verfügbar

  Die aussagefähige Konzernkapitalflussrechnung ist nach Beendigung der Konzernabschlussarbeiten auf Knopfdruck sofort auf allen Konzernebenen bzw. Segmenten verfügbar.

  Detailinformationen

  Die BUEHRLE Konzernkapitalflussrechnung ist ein Arbeitsbericht zur Beschleunigung und Erleichterung der periodischen Abschlussarbeiten (Download und Bearbeitung auf Excel ist möglich). Auch bei nicht ganz vollkommener Datenqualität wird trotzdem eine Verbesserung der Aussagekraft und vor allem eine erhebliche Beschleunigung erzielt. Die aufwändige Zusammenstellung der benötigten Daten aus den unterschiedlichsten Quellen zur Erstellung einer konsolidierten Cashflow-Rechnung entfällt völlig. Die damit einher gehende Fehleranfälligkeit, das Erstellen von zusätzlichen Excel-Sheets und Nebenrechnungen entfällt ebenfalls komplett.

  Künftig können Sie nach Beendigung der Abschlussarbeiten einfach mit dem BUEHRLE CCS Corporate Cashflow Statement die gewünschte Konzernkapitalflussrechnung aufrufen und Sie haben sofort konsolidierte Cashflows auf unterschiedlichsten Auswertungsebenen zur Verfügung.

  • Der Aufruf des BUEHRLE Cashflowberichts auf Basis konsolidierter Zahlen ist auf allen Konsolidierungskreisen, Teilkonzernen bzw. Segmenten in Konzernwährung möglich.
  • Auf HB II-Ebene können ebenfalls unterschiedliche Konsolidierungskreise, Teilkonzerne, Segmente und auch einzelnen Konsolidierungseinheiten in Konzernwährung aufgerufen werden. Hier ist ein Drilldown vom Top-Konsolidierungskreis (Summenabschluss) auf einzelne Konsolidierungseinheiten kein Problem.
  • Auf HB II-Ebene können einzelne Konsolidierungseinheiten in einem gesonderten Bericht zusätzlich noch in ihrer Hauswährung aufgerufen werden.
• Kontrollrechnung

  Zur schnellen Differenzenanalyse ist eine Kontrollrechnung enthalten. Diese führt Sie direkt auf den entsprechenden Bilanzbereich und die Konsolidierungseinheit, in der die Abweichung aufgetreten ist. 

  Detailinformationen

  Die an das BUEHRLE CCS Corporate Cashflow Statement angegliederte Kontrollrechnung führt Sie bei Differenzen direkt zur entsprechenden Bilanzpostengruppe bzw. unmittelbar zur entsprechenden Konsolidierungseinheit, in der eine Unstimmigkeit vorliegt. Diese Kontrolle gewährt zum einen Datenkonsistenz und macht es sehr leicht, Abstimmprobleme zu beseitigen und die Abschlussarbeiten zu beschleunigen.

• Konzernaufrechnung / Kapitalkonsolidierung / Sonstiges

  Alle Eliminierungsbuchungen und Cash-relevanten Kapitalkonsolidierungsvorgänge, wie z. B. Kapitalerhöhungen, Erwerbe von Konsolidierungseinheiten, werden konsolidierungskreisabhängig berücksichtigt.

  Detailinformationen

  Die Anwendbarkeit ist auf allen Konsolidierungskreis-Ebenen gegeben (unterschiedliche Cashflow-Relevanz auf Top-Konzern- und Teilkonzernebene von z. B. Forderungen/Verbindlichkeiten von verbundenen Unternehmen). Dies bietet einen besonders großen Nutzen für Kunden, die Segmente nach Konsolidierungskreisen aufgegliedert haben und unterjährig häufig konsolidieren und berichten (intern und extern).
   

  Schuldenkonsolidierung

  
  Darstellungsweise in der Konzernkapitalflussrechnung:

  • Ausweis der Originalsätze, damit auf unteren Konsolidierungskreisen die entsprechenden Cashabflüsse bzw. Cashzuflüsse ausgewiesen werden können.
  • Korrektur der Währungsdifferenzen im Brutto-Cashflow- bzw. Nettovermögens-Bereich.

  Anleihen/Kredite/Konzernfinanzierung

  • Bei der „gebenden“ Konsolidierungseinheit stellt die Ausreichung von Anleihen/Krediten einen Mittelabfluss im Bereich der Investitionstätigkeit dar.
    
  • Bei der „empfangenden“ Konsolidierungseinheit stellt der Erhalt von Anleihen/Krediten einen Mittelzufluss im Bereich der Finanzierungstätigkeit dar.
    
  • Auf dem Top-Konsolidierungskreis ist kein Cashflow auszuweisen.

  Sonstiges

  
  Auszugsweise sind z. B. folgende Positionen zu korrigieren:

  • Minderheiten
  • Abschreibungen/Auflösungen
  • Veränderung Wertberichtigung
  • Beteiligungserträge At-Equity usw.
  • Gewinne und Verluste aus Anlagenabgängen

  (Im Bereich Cashflow aus lfd. Geschäftstätigkeit muss der Jahresüberschuss um die Aufwendungen/Erträge aus Abgang AV korrigiert werden, da diese Werte den Jahresüberschuss in der GuV erhöht bzw. vermindert haben. Mittelzuflüsse aus dem Verkauf von AV gehören nicht in den Bereich Cashflow aus lfd. Geschäftstätigkeit, sondern müssen im Bereich der Investitionstätigkeit ausgewiesen werden. Dort ist folglich der Mittelzufluss aus dem Abgang Anlagevermögen in der Berechnung mit auszuweisen.)